| Dönem | Brüt | Net Maaş | SGK İşçi | SGK İşv. | İşsz. İşçi | İşsz. İşv. | KGVM | GV Mat. | AÜ GV İst. | GV | AÜ DV İst. | DV | İşveren Maliyeti |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ocak | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Şubat | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Mart | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Nisan | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Mayıs | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Haziran | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Temmuz | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Ağustos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Eylül | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Ekim | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Kasım | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Aralık | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |
| Toplam | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
⚠️ Bu hesaplama; çocuk/engellilik indirimi, BES, özel sigorta vb. kişisel durumları dikkate almaz. Gelir vergisinde kümülatif matrah ve asgari ücret gelir/damga vergisi istisnaları aylık bazda uygulanmıştır. Sonuçlar yaklaşık değerlerdir.
2025 yılı maaş hesaplamalarında en önemli konu, brüt maaştan hangi kesintilerin yapıldığı ve net maaşın nasıl oluştuğudur. Brüt maaş; SGK primleri, işsizlik sigortası primi, gelir vergisi ve damga vergisi düşülmeden önceki toplam ücreti ifade eder. Bu nedenle çalışanın eline geçen net tutar, her zaman brüt maaştan daha düşük olur.
2025’te SGK işçi primi %14 ve işsizlik sigortası işçi primi %1 oranında uygulanır. Bu iki kesinti, brüt maaşın toplam %15’ini oluşturur ve gelir vergisi matrahının hesaplanmasında doğrudan etkili olur. Damga vergisi ise sabit olarak %0,759 oranındadır ve tüm brüt maaşlar üzerinden hesaplanır.
Gelir vergisi dilimleri 2025 yılı için yeniden güncellenmiş olup, çalışanların yıl içinde aldıkları maaş artışı veya prim ödemeleri, kümülatif vergi matrahını etkilediği için ilerleyen aylarda net maaşın azalıp artmasına yol açabilir. Hesaplama aracımız, bu kümülatif etkiyi otomatik olarak hesaba katarak her ay için en doğru net maaş tahminlerini oluşturur.
Ayrıca 2025 yılında AGİ (Asgari Geçim İndirimi) uygulanmamaktadır. Bunun yerine asgari ücret gelir ve damga vergisi istisnası tüm çalışanlara otomatik olarak uygulanır. Bu istisna, her ay belirli bir vergi avantajı sağlayarak net maaşın bir miktar daha yüksek olmasına katkı sağlar.
Bu sayfada yer alan brütten nete hesaplama aracı, 2025 yılının tüm resmi bordro parametreleri esas alınarak tasarlanmıştır. Çalışanların yıllık maliyetini, işveren yükünü ve aylık net gelirini en pratik şekilde hesaplayabilmeleri için optimize edilmiştir.
Net maaş, brüt maaştan SGK işçi primi, işsizlik sigortası primi, gelir vergisi ve damga vergisinin düşülmesiyle hesaplanır. 2025 yılı gelir vergisi dilimleri ve SGK prim oranları hesaba otomatik olarak dahil edilir.
Brüt maaş, çalışanın kesintiler yapılmadan önceki, işveren tarafından taahhüt edilen toplam maaşıdır. Tüm vergi ve prim hesaplamalarının başlangıç noktasıdır.
Net maaş, zorunlu yasal kesintiler nedeniyle brüt maaştan düşük olur. Bu kesintiler SGK işçi primi, işsizlik primi, gelir vergisi ve damga vergisinden oluşur.
Çalışanın yıllık gelirine göre belirlenen vergi dilimi yükseldikçe, maaştan kesilen gelir vergisi oranı artar. Bu nedenle yıl içinde zam alınması veya prim geliri olması net maaşı etkileyebilir.
AGİ 2022 itibarıyla kaldırılmıştır. 2025 yılında net maaşa herhangi bir AGİ eklenmez; yerine asgari ücret istisnası uygulanır.
İşveren maliyeti, brüt maaşa ek olarak işverenin ödediği SGK işveren primi ve işsizlik sigortası primiyle oluşur. Bu tutar, net maaştan oldukça yüksektir.
2025 resmi vergi dilimleri ve SGK oranları baz alınmıştır. Özel durumlar hariç gerçek bordroya çok yakın sonuç üretir.